Retraite obligatoire et retraite supplémentaire : quelles différences ?
En France, la retraite repose sur un socle obligatoire, retraite de base et retraite complémentaire, auquel peuvent s’ajouter des dispositifs de retraite supplémentaire. Comprendre le rôle et le fonctionnement de chaque étage est essentiel pour anticiper son niveau de vie à la retraite en 2026 et au-delà.
La retraite obligatoire : un socle commun à tous les salariés
La retraite obligatoire regroupe la retraite de base et la retraite complémentaire auxquelles chaque salarié cotise en fonction de son statut professionnel. Le système français fonctionne selon le principe de la répartition : les cotisations des actifs financent les pensions des retraités.
La retraite de base
Pour les salariés du secteur privé, la retraite de base est gérée par la CNAV. Elle est calculée à partir des 25 meilleures années de salaire, avec un taux plein conditionné soit l’âge soit au nombre de trimestres validés.
Le montant maximal de la pension correspond à 50 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
La retraite complémentaire Agirc-Arrco
La retraite complémentaire repose sur un système par points. Les cotisations versées chaque année permettent d’acquérir des points, qui sont ensuite convertis en pension lors du départ à la retraite, selon la valeur du point définie par les partenaires sociaux.
La retraite supplémentaire : un complément pour améliorer sa pension
La retraite supplémentaire regroupe l’ensemble des dispositifs individuels ou liés à l’entreprise, destinés à compléter la retraite obligatoire. Elle repose principalement sur un mécanisme de capitalisation.
Les principaux dispositifs existants
La retraite supplémentaire peut prendre différentes formes :
- Des dispositifs collectifs obligatoires, comme les PER obligatoires (anciens contrats article 83),
- Des dispositifs collectifs facultatifs proposés par l’entreprise,
- Des solutions individuelles, via le PER individuel souscrit à titre personnel.
Ces dispositifs permettent de constituer une épargne destinée à être versée sous forme de rente, de capital ou d’un mélange des deux au moment de la retraite sous réserve de remplir certaines conditions.
Votre retraite supplémentaire avec KERIALIS
Si votre employeur a souscrit à la retraite supplémentaire KERIALIS, vous êtes titulaire du PERO TRANKILIS.
Le PERO (Plan d’Epargne Retraite Obligatoire) TRANKILIS de KERIALIS est une solution d’épargne retraite supplémentaire spécialement pensée pour les salariés des cabinets d’avocats. Il vous permet de constituer une épargne dédiée à votre retraite en complément des régimes obligatoires, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux. Grâce à une gestion adaptée à votre horizon de carrière, le PERO TRANKILIS vous offre la possibilité de préparer sereinement votre avenir en personnalisant vos versements et votre épargne selon vos besoins. Cette solution combine souplesse, sécurité et performance, pour vous aider à améliorer votre niveau de revenus à la retraite.
Les cotisations de retraite de base et complémentaire sont obligatoires pour tous les salariés.
La retraite supplémentaire, en revanche, est facultative pour l’entreprise, sauf obligation conventionnelle et peut être obligatoire ou non pour le salarié selon le dispositif mis en place.
Répartition ou capitalisation : deux logiques différentes
La différence majeure entre retraite obligatoire et retraite supplémentaire réside dans leur mode de financement.
La retraite de base et complémentaire
Elle est financée par répartition et dépend de paramètres collectifs comme la démographie, l’emploi ou les décisions législatives. Les droits sont directement liés à la carrière professionnelle.
La retraite supplémentaire
Elle repose sur la capitalisation. Le montant perçu dépend des versements effectués, de la durée d’épargne et des performances financières (la valeur du point chez KERIALIS), offrant ainsi davantage de souplesse et de personnalisation.
Le PERO TRANKILIS fonctionne en compartiments :
Compartiment 1 : versements volontaires du salarié, qui peuvent être libres ou programmés,
- Compartiment 2 : versements issus de l’épargne salariale, participation, intéressement, prime de partage de la valeur ou du plan de valorisation de l’entreprise et CET ou jours de repos non pris,
- Compartiment 3 : versements obligatoires, les cotisations, exprimées en pourcentage de votre salaire et versées par vous-même et votre employeur.
Vous avez tout au long de votre carrière, une visibilité complète sur l’évolution de votre épargne et dès votre départ à la retraite, le choix de liquider vos droits en rente ou en capital (sauf pour le compartiment 3 liquidé sous forme de rente sauf cas des rentes de faible montant).
Le montant de la rente de retraite s’obtient par le produit de la somme totale des points de retraite par la valeur de service du point.
Fiscalité et modalités de sortie
Les règles fiscales diffèrent selon la nature du dispositif.
La retraite obligatoire donne lieu à une pension mensuelle revalorisée selon les règles propres à chaque régime. La retraite supplémentaire offre plus de flexibilité, avec des sorties possibles en rente, en capital ou en combinaison des deux, en fonction du financement du contrat, notamment dans le cadre des PER.
Comment articuler retraite de base et complémentaire et retraite supplémentaire en 2026
En 2026, la retraite de base et complémentaire demeure un pilier essentiel, mais elle ne garantit pas un niveau de revenus équivalent au dernier salaire. La retraite supplémentaire devient alors un levier stratégique pour compléter ce socle.
Une stratégie complémentaire
La bonne approche consiste à :
- Sécuriser ses droits à la retraite obligatoire en suivant régulièrement son relevé de carrière,
- Compléter par une épargne retraite supplémentaire adaptée à sa situation professionnelle et fiscale.
La retraite de base et complémentaire et la retraite supplémentaire ne s’opposent pas : elles se complètent pour construire un niveau de vie plus cohérent une fois l’activité professionnelle terminée.